Moms ved tab på debitorer
Alt om moms ved tab på debitorer – fra inkasso til konkurs.
Momsregler ved tab på debitorer
Når en kunde ikke betaler, og tabet er endeligt konstateret, kan du få momsen tilbage. Du regulerer (reducerer) din salgsmoms med momsbeløbet fra den tabte fordring. Tabet skal være reelt og dokumenteret.
Hvornår kan moms reguleres?
| Situation | Momsregulering | Dokumentation |
|---|---|---|
| Konkurs (dividende 0%) | Ja | Konkursafslutning |
| Konkurs (delvis dividende) | Delvis | Dividendeopgørelse |
| Forgæves inkasso | Ja | Inkassodokumentation |
| Akkord | Ja, for eftergivet del | Akkordaftale |
| Forældet fordring | Ja | Dokumentation for forældelse |
| Betalingsrisiko | Nej | Ikke konstateret tab |
Dokumentationskrav
Du skal kunne dokumentere, at tabet er reelt og endeligt. Gem inkassosager, konkursbegæringer, akkordaftaler og anden dokumentation. SKAT kan kræve dokumentation ved kontrol.
Trin ved momsregulering for tab
- Konstater at tabet er endeligt (konkurs, inkasso, forældelse)
- Beregn momsandelen af det tabte beløb
- Reducer salgsmoms i momsangivelsen
- Gem al dokumentation for tabet
- Bogfør tabet og momsreguleringen
Ofte stillede spørgsmål
Hvor meget moms kan jeg få tilbage ved tab?
Du kan regulere momsen svarende til momsandelen af det tabte beløb. Hvis du har tabt 12.500 kr. inkl. moms, kan du regulere 2.500 kr. i salgsmoms (25% af 10.000 kr.).
Hvad hvis kunden senere betaler?
Hvis kunden alligevel betaler efter momsregulering, skal du indberette salgsmomsen igen. Det gælder også ved delvis betaling – momsen reguleres forholdsmæssigt.