Moms ved EU-handel

Forstå momsreglerne når du handler med andre EU-lande.

Salg til EU

  • B2B:Ingen moms (reverse charge)
  • B2C:Dansk moms op til 10.000 EUR, derefter lokal moms

Køb fra EU

  • B2B:Omvendt betalingspligt (du afregner dansk moms)
  • B2C:Prisen inkluderer moms fra sælgers land

B2B-handel (virksomhed til virksomhed)

Salg til virksomheder i EU

Når du sælger varer eller ydelser til en virksomhed i et andet EU-land:

  • Fakturer uden dansk moms (0%)
  • Skriv “Reverse charge” eller “Omvendt betalingspligt” på fakturaen
  • Angiv købers momsnummer på fakturaen
  • Vigtigt: Tjek momsnummeret i VIES-databasen

Køb fra virksomheder i EU

Når du køber fra en virksomhed i et andet EU-land (omvendt betalingspligt):

  • Du modtager en faktura uden moms
  • Du beregner selv 25% dansk moms (salgsmoms)
  • Du fratrækker samme beløb som købsmoms (hvis fradragsberettiget)
  • Netto-effekt: 0 kr. i moms (ved fuldt fradrag)

B2C-handel (salg til private)

Ved fjernsalg til private forbrugere i andre EU-lande gælder særlige regler:

Tærskelværdi: 10.000 EUR

Hvis dit samlede fjernsalg til alle EU-lande er under 10.000 EUR om året, kan du opkræve dansk moms (25%). Over denne grænse skal du opkræve lokal moms i køberens land.

Under 10.000 EUR

Du kan vælge at opkræve dansk moms (25%) på alt EU-fjernsalg.

Over 10.000 EUR

Du skal opkræve lokal moms i køberens land. Brug OSS-ordningen for at indberette og betale momsen via Danmark.

OSS - One Stop Shop

OSS (One Stop Shop) er en ordning der gør det nemmere at afregne moms ved fjernsalg til private i andre EU-lande:

  • Undgå momsregistrering i hvert enkelt EU-land
  • Indberetning via Skattestyrelsens system i Danmark
  • Kvartalsvis indberetning og betaling
  • Gælder både varer og digitale ydelser

Tjek momsnumre i VIES

Før du fakturerer uden moms til en EU-virksomhed, skal du verificere deres momsnummer i VIES-databasen.

Gå til VIES

Ofte stillede spørgsmål

Skal jeg opkræve moms ved salg til andre EU-lande?

Det afhænger af køberen. Ved salg til virksomheder (B2B) med gyldigt momsnummer: Ingen dansk moms (omvendt betalingspligt). Ved salg til private (B2C): Dansk moms op til tærskelværdien på 10.000 EUR, derefter lokal moms.

Hvad er omvendt betalingspligt (reverse charge)?

Omvendt betalingspligt betyder, at køberen selv afregner momsen i sit land. Det bruges ved B2B-handel mellem EU-lande. Du fakturerer uden moms og skriver 'Reverse charge' på fakturaen.

Hvad er OSS (One Stop Shop)?

OSS er et system, der gør det lettere at afregne moms ved fjernsalg til private i andre EU-lande. I stedet for at momsregistrere dig i hvert land, kan du indberette al EU-moms via OSS i Danmark.

Hvordan tjekker jeg et udenlandsk momsnummer?

Du kan tjekke gyldigheden af EU-momsnumre på EU-Kommissionens VIES-database. Det er vigtigt at dokumentere tjekket, da du ellers risikerer at hæfte for momsen.

Relaterede emner

Læs den fulde guide til EU-moms →Mere om omvendt betalingspligt →Guide til momsregistrering →Moms for virksomheder →