Moms for restauranter
Alt om moms i restaurationsbranchen – fra servering til takeaway og catering.
Momssatser i restaurationsbranchen
I Danmark er der ingen reduceret momssats på fødevarer eller restaurantydelser. Alt beskattes med 25%:
| Type | Momssats |
|---|---|
| Servering af mad | 25% |
| Drikkevarer (inkl. alkohol) | 25% |
| Takeaway og take-out | 25% |
| Catering | 25% |
| Levering af mad (Wolt, Just Eat) | 25% |
| Drikkepenge | Momsfri* |
*Drikkepenge er momsfri, når de gives direkte til personalet uden at gå gennem restauranten.
Takeaway vs. servering
I modsætning til mange andre EU-lande har Danmark samme momssats for takeaway og spisning på stedet:
Spisning på stedet
- 25% moms på mad
- 25% moms på drikkevarer
- Inkluderer service
Takeaway
- 25% moms på mad
- 25% moms på drikkevarer
- Inkluderer emballage
Bemærk
I mange EU-lande er momsen lavere på takeaway end spisning på stedet. Dette gælder IKKE i Danmark, hvor satsen er 25% uanset.
Moms ved catering
Catering er momspligtigt med 25%. Det omfatter:
- Levering af tilberedt mad til arrangementer
- Servering ved fester og events
- Kantinemad til virksomheder
- Buffeter og forplejning
Momsfradrag for restauranter
Som momsregistreret restaurant kan du fratrække moms på erhvervsmæssige udgifter:
Fuldt fradrag
- Råvarer og ingredienser
- Køkkenudstyr og inventar
- Emballage til takeaway
- Rengøringsmidler
- Markedsføring
Intet fradrag
- Repræsentation til kunder
- Gaver til forretningsforbindelser
- Personbil
- Privatforbrug
Moms og leveringsplatforme
Når du sælger via Wolt, Just Eat eller lignende platforme:
- Du sælger maden til kunden med 25% moms
- Platformens kommission tillægges moms, som du kan fratrække
- Leveringsgebyret opkræves typisk af platformen
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er momssatsen for restauranter i Danmark?
Momssatsen er 25% på alt salg af mad og drikkevarer i restauranter, caféer og ved catering i Danmark. Der er ingen reduceret momssats på fødevarer.
Er der moms på takeaway?
Ja, takeaway mad er momspligtigt med 25%. Det gælder uanset om maden spises på stedet eller tages med.
Kan restauranter få momsfradrag på indkøb?
Ja, restauranter kan få fuldt momsfradrag på råvarer, inventar, køkkenudstyr og andre erhvervsmæssige udgifter. Der er dog ikke fradrag for repræsentation.
Hvornår skal en restaurant momsregistreres?
En restaurant skal momsregistreres, når den momspligtige omsætning overstiger 50.000 kr. på 12 måneder. De fleste restauranter overstiger hurtigt denne grænse.