Moms for e-handel
Alt om moms ved salg på internettet – fra danske kunder til EU-handel.
Moms ved e-handel i Danmark
Når du sælger varer eller ydelser online til danske kunder, gælder de samme momsregler som ved fysisk salg. Du skal opkræve 25% moms og indberette dette til Skattestyrelsen. Virksomheder med en årlig omsætning under 50.000 kr. kan vælge at være momsfritaget.
Momssatser ved e-handel
| Salgstype | Momssats | Bemærkning |
|---|---|---|
| Salg til danske privatkunder | 25% | Altid dansk moms |
| Salg til danske virksomheder | 25% | B2B med dansk moms |
| Salg til EU-privatkunder (under tærskel) | 25% | Dansk moms |
| Salg til EU-privatkunder (over tærskel) | Varierer | Kundens lands moms via OSS |
| Salg til EU-virksomheder | 0% | Reverse charge |
| Salg til lande uden for EU | 0% | Momsfrit eksport |
OSS-ordningen (One Stop Shop)
Når du sælger til private i andre EU-lande og overskrider tærsklen på 10.000 EUR årligt, skal du opkræve moms efter kundens lands sats. Med OSS kan du indberette al EU-moms ét sted i Danmark i stedet for at registrere dig i hvert land.
Vigtige dokumentationskrav
- Gem dokumentation for kundens lokation (IP-adresse, faktureringsadresse)
- Udsted korrekte fakturaer med moms specificeret
- Bevar dokumentation i mindst 5 år
- Ved EU-salg: Verificer kundens momsnummer via VIES
Ofte stillede spørgsmål
Skal jeg betale moms, hvis jeg sælger digitale produkter?
Ja, digitale produkter (e-bøger, software, streaming) er momspligtige. Ved salg til private i EU gælder særlige regler, hvor momsen skal betales i kundens land.
Hvornår skal jeg tilmelde mig OSS?
Du skal tilmelde dig OSS, når dit salg til private i andre EU-lande overstiger 10.000 EUR årligt. Du kan også vælge at tilmelde dig frivilligt fra start.