Moms for affiliate marketing
Alt om moms ved affiliate marketing – fra danske til internationale netværk.
Momsregler for affiliate marketing
Affiliate marketing betragtes momsmæssigt som en ydelse (reklame/formidling). Ved salg til danske virksomheder opkræves 25% moms. Ved salg til udenlandske virksomheder gælder særlige regler – ofte ingen dansk moms.
Moms på affiliate-indtægter
| Kunde | Moms | Bemærkning |
|---|---|---|
| Dansk virksomhed | 25% | Dansk moms opkræves |
| EU-virksomhed | 0% | Reverse charge – kunden afregner |
| Virksomhed uden for EU | 0% | Momsfrit |
| Amazon Associates (Luxembourg) | 0% | Reverse charge |
| Google AdSense (Irland) | 0% | Reverse charge |
Internationale affiliate-netværk
De fleste store affiliate-netværk (Amazon, Google, etc.) er baseret i udlandet. Du fakturerer uden moms, men skal indberette beløbet som EU-salg af ydelser og beregne reverse charge.
Vigtige punkter for affiliate marketing
- Momsregistrering ved omsætning over 50.000 kr.
- Udsted faktura eller kreditnota til netværket
- Indberet EU-salg af ydelser
- Beregn reverse charge på udenlandske køb
- Gem dokumentation for alle transaktioner
Ofte stillede spørgsmål
Skal jeg opkræve moms af Amazon affiliate-indtægter?
Nej, Amazon Associates er baseret i Luxembourg (EU). Du fakturerer uden moms, og Amazon afregner momsen via reverse charge. Du skal dog indberette beløbet som EU-salg.
Hvordan indberetter jeg affiliate-indtægter fra udlandet?
Indtægterne indberettes i rubrik B på momsangivelsen (EU-salg af ydelser). Der beregnes ingen dansk moms, men du skal stadig indberette beløbet.