Moms på fakturaen: Sådan gør du det rigtigt

Krav til momsfakturaer

En momsfaktura skal indeholde bestemte oplysninger for at være gyldig. Hvis fakturaen mangler oplysninger, kan din kunde risikere at miste sit momsfradrag.

Obligatoriske oplysninger

Alle momsfakturaer skal indeholde:

• Fakturanummer – et unikt, fortløbende nummer

• Fakturadato – datoen fakturaen udstedes

• Dit CVR-nummer – inkl. "DK" foran (fx DK12345678)

• Dit navn og adresse – virksomhedens officielle navn

• Kundens navn og adresse – ved B2B også gerne CVR-nummer

• Beskrivelse af varer/ydelser – hvad der er solgt

• Mængde og enhedspris – antal og pris pr. enhed

• Momsbeløb – momsen specificeret separat

• Momssats – typisk 25%

• Samlet beløb – både ekskl. og inkl. moms

Eksempel på korrekt faktura

FeltEksempel

Fakturanummer2025-001
Fakturadato15. januar 2025
SælgerDin Virksomhed ApS, Vestergade 10, 8000 Aarhus, CVR: DK12345678
KøberKunde A/S, Østergade 5, 1100 København K
BeskrivelseKonsulentydelse, 10 timer á 800 kr.
Beløb ekskl. moms8.000 kr.
Moms 25%2.000 kr.
Beløb inkl. moms10.000 kr.

Særlige situationer

Faktura uden moms (0%)

Ved salg til EU-virksomheder med reverse charge skal fakturaen:

• Vise 0% moms

• Indeholde kundens momsnummer

• Angive "Reverse charge" eller "Omvendt betalingspligt"

Faktura til momsfritagne ydelser

Ved momsfritagne ydelser (fx sundhedsydelser) skrives:

• "Momsfri levering jf. momslovens § X"

• Ingen moms angives

Småfakturaer (under 3.000 kr.)

Ved fakturaer under 3.000 kr. inkl. moms kan du bruge en forenklet faktura med færre krav. Dog skal den stadig indeholde CVR-nummer og momsbeløb.

Elektronisk fakturering

Elektroniske fakturaer er fuldt gyldige og har samme krav som papirfakturaer. De fleste regnskabsprogrammer genererer automatisk korrekte fakturaer.

Tip: Gem altid en kopi af alle udstedte fakturaer i mindst 5 år.

Kreditnotaer

Hvis du skal rette en faktura (fx ved returnering), udsteder du en kreditnota:

• Reference til original faktura

• Negative beløb

• Samme oplysninger som fakturaen

• Angiv årsag til kreditering

Typiske fejl at undgå

• Manglende momsnummer – fakturaen kan afvises

• Forkert momssats – skal være 25% (eller korrekt undtagelse)

• Manglende fortløbende nummerering – kan give problemer ved kontrol

• Upræcis beskrivelse – "diverse" er ikke nok

• Manglende adskillelse af moms – moms skal vises separat

Ved at følge disse retningslinjer sikrer du, at dine fakturaer er korrekte, og at dine kunder kan bruge dem til momsfradrag.